Wat houdt het Trustregister in?
Het Trustregister vloeit voort uit de gewijzigde vierde anti-witwasrichtlijn (Richtlijn EU 2018/843). Het Trustregister is net als het UBO-register een voor ieder toegankelijk register waarin bepaalde gegevens van de UBOs van trusts en soortgelijke juridische constructies (waaronder FGRs) te vinden zijn.
Voor wie geldt het Trustregister?
Niet alle trusts of soortgelijke juridische constructies zijn verplicht om hun UBO gegevens te registreren in het Trustregister. Het moet gaan om een trust of soortgelijke juridische constructie (waaronder FGRs) waarvan de trustee:
- in Nederland woonachtig of gevestigd is; of
- woonachtig of gevestigd is buiten de Europese Unie, en namens de trust of soortgelijke juridische constructie in Nederland onroerend goed verwerft of in Nederland een zakelijke relatie aangaat. Onder zakelijke relatie kan worden verstaan een relatie met een Wwft-instelling zoals een bank, accountant, advocaat, notaris of belastingadviseur.
Wie kwalificeert als UBO?
De volgende categorieën van personen kwalificeren als UBO, onafhankelijk van het door hen in de trusts of soortgelijke juridische constructies gehouden belang:
- de oprichter(s);
- de trustee(s);
- de protector(s), voor zover van toepassing;
- de begunstigden, of voor zover afzonderlijke begunstigden niet kunnen worden bepaald, de groep van personen in wier belang de trust hoofdzakelijk is opgericht of werkzaam is; en
- elk ander natuurlijke persoon die door direct of indirect eigendom of via andere middelen uiteindelijke zeggenschap over de trust uitoefent.
Verplichting tot registratie Trustregister
De trustee van een trust of de persoon die een overeenkomstige positie vervult bij een soortgelijke juridische constructie (zoals de beheerder van een FGR) is verplicht tot registratie in het Trustregister. De verplichting strekt zich niet enkel tot het registreren, maar ook tot het actueel houden van het Trustregister.
Registratietermijn Trustregister
Zoals vermeld treedt het Trustregister op 1 november 2022 in werking. Vanaf dit moment geldt een termijn van 3 maanden om de UBOs van de trusts en soortgelijke juridische constructies te registreren bij het Trustregister. Dit betekent dat de registratie uiterlijk 1 februari dient te zijn voltooid. Registreren van de UBOs is mogelijk via de website van de Kamer van Koophandel. Wij zijn onze cliënten hier graag behulpzaam bij.
Overige informatie Trustregister
Voor meer informatie over het Trustregister verwijzen wij naar ons eerdere kennisartikel inzake het Trustregister In dit up-to-date kennisartikel is nader ingegaan op de verdere inhoud van het wetsvoorstel tot invoering van het Trustregister, de vraag wanneer iemand nu kwalificeert als UBO van een trust of soortgelijke juridische constructie, alsmede wat de verdere gevolgen van het Trustregister zijn voor de praktijk.
Vragen?
Indien u naar aanleiding van dit artikel vragen heeft schroom dan niet om contact met ons op te nemen.