Sinds kort zijn notarissen en advocaten verplicht onderzoek te doen naar hun cliënten om te kijken of er een verhoogd risico van witwassen of terrorismefinanciering is. Dit vloeit voort uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT), die op 1 augustus 2008 in werking is getreden. Risico’s moeten worden gemeld bij de Financial Intelligence Unit-Nederland (FIU). Een belangrijk onderdeel van zo’n risico-onderzoek is het uitzoeken wie de uiteindelijk belanghebbende is.
Ongebruikelijke transacties melden
De WWFT vervangt de Wet identificatie bij dienstverlening en de Wet melding ongebruikelijke transacties. De nieuwe wet voegt beide 'oude' wetten samen en bevat ook nieuwe regels gebaseerd op Europese regelgeving.
Volgens de WWFT moeten advocaten en advocaten bij bepaalde diensten een cliëntenonderzoek uitvoeren en ongebruikelijke transacties melden. De eisen aan dit cliëntenonderzoek zijn zwaarder dan onder de oude wetten. Ze schrijven namelijk niet voor wat het onderzoek moet inhouden, maar alleen wat het resultaat moet zijn. De advocaat of notaris moet dus zelf inschatten hoe groot het risico van witwassen of terrorismefinanciering is, en ook welke stappen hij eventueel moet nemen. Overigens geldt deze wet ook voor andere zakelijke dienstverleners zoals belastingadviseurs en accountants.
Onderzoek naar identiteit
De eerste stap in het cliëntenonderzoek is de identificatie van de cliënt. De advocaat of notaris vraagt hiertoe de identiteitsgegevens op en gaat na of de opgegeven identiteit overeenkomt met de werkelijke identiteit. Bij een natuurlijk persoon gebeurt dit op basis van een geldig legitimatiebewijs, bij een rechtspersoon in principe via het uittreksel van het handelsregister.
Onderzoek naar uiteindelijk belanghebbende
UBO staat voor Ultimate Benificial Owner, ofwel uiteindelijk belanghebbende. De UBO is de persoon die meer dan 25% van de aandelen of stemrechten kan uitoefenen of de begunstigde van 25% of meer van het vermogen van een stichting of trust. Met andere woorden: degene die een aanzienlijk belang heeft in de rechtspersoon (eventueel via andere rechtspersonen). Onder de nieuwe wet dient de UBO bekend te zijn. De advocaat of notaris moet dan ook veel werk verzetten om aan de wet te voldoen. Wie de UBO is, kan worden achterhaald door onderzoek naar de structuur van de rechtspersoon en de opgave van de cliënt. Concreet leidt dit tot veel extra handelingen, waarmee ook de cliënt te maken kan krijgen.
Conclusie: reken op extra vragen
De gevolgen van de WWFT zijn ingrijpend, zowel voor de rechtspraktijk als voor de cliënten. Advocaten en notarissen dienen alert te zijn en tijdig aan de bel te trekken. Terwijl cliënten kunnen rekenen op extra vragen die het verplichte cliëntenonderzoek met zich brengt.
Verplicht onderzoek naar risico witwassen en terrorismefinanciering
Sinds kort zijn notarissen en advocaten verplicht onderzoek te doen naar hun cliënten om te kijken of er een verhoogd risico van witwassen of terrorismefinanciering is. Dit vloeit voort uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (WWFT), die op 1 augustus 2008 in werking is getreden. Risico’s moeten worden gemeld bij de Financial Intelligence Unit-Nederland (FIU). Een belangrijk onderdeel van zo’n risico-onderzoek is het uitzoeken wie de uiteindelijk belanghebbende...
Leestijd
Auteur artikel
Dirkzwager
Gepubliceerd
26 oktober 2009
Laatst gewijzigd
16 april 2018