De ontwikkelingen rond het coronavirus, COVID-19, gaan razendsnel. In ons kennisportal over het coronavirus vindt u onze juridische artikelen en andere relevante content. Bekijk het kennisportal

Zoeken
  1. Home
  2. Expertises & sectoren
  3. Estate Planning

ExpertiseEstate Planning

Wat is estate planning? ‘Estate’ is het Engelse woord voor nalatenschap. Estate planning is een uit de Verenigde Staten overgewaaid begrip dat wordt gebruikt voor de advisering die zich richt op de juridische en fiscale begeleiding van de overgang en instandhouding van (familie) vermogens. Estate planning heef tot doel een opgebouwd vermogen fiscaal zo voordelig mogelijk over te dragen aan erfgenamen.

 

Estate planning is een onderdeel van ‘financial planning’. Financial of financiële planning heeft meer te maken met vermogensbeheer, pensioenregeling en de op de lange termijn gewenste bestedingsruimte. De belastingdruk van de inkomstenbelasting speelt daarbij een belangrijke rol. Bij estate planning gaat het vooral om maatregelen die kunnen worden getroffen om de toekomstige nalatenschap zo klein mogelijk te maken en daarmee de totaal verschuldigde erfbelasting te beperken. Daar komt aardig wat bij kijken. Bij de planning spelen de schenkbelasting, het erfrecht (wij kunnen ook een (Europese) Verklaring van Erfrecht afgeven), het huwelijksvermogensrecht en het fiscaal recht allemaal een rol.

Het gaat om vragen als:

  • Moet u uw huwelijksvoorwaarden wijzigen of niet?
  • Moet u een testament maken?
  • Kunt u het beste tijdens leven uw vermogen overdragen?

Van groot belang is dat de te treffen regelingen goed op elkaar aansluiten.

Besparing van erfbelasting is niet het enige aspect waarmee bij estate planning rekening moet worden gehouden. Niet alles mag worden opgeofferd aan belastingbesparing. Om tot een zo verantwoord mogelijke keuze te komen is het noodzakelijk een duidelijke afweging tussen de voor- en nadelen van overheveling van vermogen te maken. Beslissingen die nu worden genomen zullen waarschijnlijk pas na jaren gevolgen hebben, terwijl in de tussentijd veel kan veranderen.

Een nadeel van vermogensoverheveling bij leven is dat er in veel gevallen direct belasting moet worden betaald. Bij estate planning krijg je te maken met schenk- en erfbelasting. Het heffen van schenkbelasting vindt plaats als er reeds tijdens leven vermogen wordt overgedragen. Erfbelasting wordt geheven bij de vererving van de nalatenschap. De tarieven en de vrijstellingen voor de schenk- en erfbelasting zijn gelijk. Zo bezien is de schenkbelasting dus eigenlijk een voorschot op de door de erfgenamen verschuldigde erfbelasting. Betaling van schenkbelasting kan daarom als een liquiditeitsnadeel worden gezien.

U kent waarschijnlijk het gezegde ‘Eens gegeven blijft gegeven’; schenkingen zijn in beginsel onherroepelijk en kunnen achteraf niet meer ongedaan worden gemaakt. En verliest u na vermogensoverheveling niet uw financiële onafhankelijkheid ten opzichte van uw kinderen?

Het is dan ook belangrijk dat u met de (kandidaat-)notaris de vraag beantwoordt hoe u de zeggenschap over uw vermogen behoudt, bijvoorbeeld door te schenken op papier, het geschonkene geheel of gedeeltelijk onder bewind stellen en/of te werken met een herroepelijke schenking.

Conclusie


Estate planning is geen eenvoudige materie. Bovendien is het recht voortdurend in beweging. Kennis hebben van actuele ontwikkelingen op dit terrein is derhalve van groot belang. Een (kandidaat-)notaris is bij uitstek de deskundige die u over deze lastige materie kan adviseren. Hij of zij kan alle juridische, financiële en fiscale gevolgen voor u op een rij zetten.

We nodigen u graag uit om samen de mogelijkheden te bekijken.

Volg ons op Twitter

Gerelateerde artikelen

1 filter(s) actief

Expertise

Selecteer de gewenste filteritems

  • U heeft geselecteerd:
  • Combineren met:
  • Combinatie niet mogelijk met:

Sector

Selecteer de gewenste filteritems

Thema

Selecteer de gewenste filteritems

  • Combinatie niet mogelijk met:

Auteur

Selecteer de gewenste filteritems

  • Combinatie niet mogelijk met:
Zoekopdracht delen:
Aantal resultaten: 166

Dat overkomt ons niet...

Het Hof Den Haag oordeelt over de nalatenschappen van het echtpaar dat vlak na elkaar overleed op hu...

Milou Velda
Lees meer

Financiële privacy van de DGA (deel 1): de commanditaire vennootschap

Directeuren-grootaandeelhouders (hierna: DGA’s) komen met hun financiële belangen steeds meer in de ...

Lex van Noordenburg
Lees meer

Concept wetsvoorstel tot registratie UBO's van trusts en soortgelijke juridische constructies

Op 17 april 2020 is een consultatiedocument gepubliceerd met een concept van een wetsvoorstel en mem...

Lex van Noordenburg
Lees meer

Vrijstellingen en tarieven erf- en schenkbelasting kalenderjaar 2020

Of, en zo ja, hoeveel erfbelasting u moet betalen, hangt af van uw relatie met de overledene en van ...

Inge Rutgers
Lees meer

Box 3 vastgoed: ontwikkeling van vastgoed in privé?

In de praktijk signaleren wij steeds vaker dat vastgoedbeleggers ontwikkelwerkzaamheden (laten) verr...

Jondalar van Heugten
Lees meer

Hoge Raad bevestigt 2% overdrachtsbelastingtarief bij kantoortransformaties!

De Hoge Raad heeft in zijn arrest van 29 november 2019 geoordeeld, dat bij transformaties van kantor...

Jondalar van Heugten
Lees meer

Onterving kind en legitieme portie

Heeft uw vader of moeder u onterfd? Dan deelt u in principe niet mee in de erfenis. U kunt hier nog ...

Inge Rutgers
Lees meer

Testament geldt niet voor de begunstiging van een levensverzekering

In een testament wordt (onder andere) vastgelegd wie tot erfgenamen worden benoemd. Maar wat in het ...

Inge Rutgers
Lees meer

Aanpassing box 3-regime: de gevolgen voor de vastgoedbelegger in privé

De staatssecretaris van Financiën heeft op vrijdag 6 september 2019 in een brief aan de Tweede Kamer...

Jondalar van Heugten
Lees meer

Verhoogde schenkingsvrijstelling voor de eigen woning anno 2019: goedkeuringen door de staatssecretaris (deel I)

Op 21 december 2018 is een nieuw besluit gepubliceerd door de staatssecretaris van Financiën over de...

Anne Laarhuis
Lees meer

Goedkeuringen verhoogde schenkingsvrijstelling voor de eigen woning 2019 (deel II):

In een eerder artikel: "Goedkeuringen verhoogde schenkingsvrijstelling voor de eigen woning 2019 (de...

Anne Laarhuis
Lees meer

Wetsvoorstel modernisering personenvennootschappen: civiele en fiscale aspecten

Op 21 februari is het voorontwerp van het Wetsvoorstel modernisering personenvennootschappen (concep...

Deline Kruitbosch
Lees meer
1 2 3 4 5 6
...
14
Terug naar alle expertises en sectoren