De ontwikkelingen rond het coronavirus, COVID-19, gaan razendsnel. In ons kennisportal over het coronavirus vindt u onze juridische artikelen en andere relevante content. Bekijk het kennisportal

  1. Home
  2. Expertises & sectoren
  3. Estate Planning

ExpertiseEstate Planning

Wat is estate planning? ‘Estate’ is het Engelse woord voor nalatenschap. Estate planning is een uit de Verenigde Staten overgewaaid begrip dat wordt gebruikt voor de advisering die zich richt op de juridische en fiscale begeleiding van de overgang en instandhouding van (familie) vermogens. Estate planning heef tot doel een opgebouwd vermogen fiscaal zo voordelig mogelijk over te dragen aan erfgenamen.

 

Estate planning is een onderdeel van ‘financial planning’. Financial of financiële planning heeft meer te maken met vermogensbeheer, pensioenregeling en de op de lange termijn gewenste bestedingsruimte. De belastingdruk van de inkomstenbelasting speelt daarbij een belangrijke rol. Bij estate planning gaat het vooral om maatregelen die kunnen worden getroffen om de toekomstige nalatenschap zo klein mogelijk te maken en daarmee de totaal verschuldigde erfbelasting te beperken. Daar komt aardig wat bij kijken. Bij de planning spelen de schenkbelasting, het erfrecht (wij kunnen ook een (Europese) Verklaring van Erfrecht afgeven), het huwelijksvermogensrecht en het fiscaal recht allemaal een rol.

Het gaat om vragen als:

  • Moet u uw huwelijksvoorwaarden wijzigen of niet?
  • Moet u een testament maken?
  • Kunt u het beste tijdens leven uw vermogen overdragen?

Van groot belang is dat de te treffen regelingen goed op elkaar aansluiten.

Besparing van erfbelasting is niet het enige aspect waarmee bij estate planning rekening moet worden gehouden. Niet alles mag worden opgeofferd aan belastingbesparing. Om tot een zo verantwoord mogelijke keuze te komen is het noodzakelijk een duidelijke afweging tussen de voor- en nadelen van overheveling van vermogen te maken. Beslissingen die nu worden genomen zullen waarschijnlijk pas na jaren gevolgen hebben, terwijl in de tussentijd veel kan veranderen.

Een nadeel van vermogensoverheveling bij leven is dat er in veel gevallen direct belasting moet worden betaald. Bij estate planning krijg je te maken met schenk- en erfbelasting. Het heffen van schenkbelasting vindt plaats als er reeds tijdens leven vermogen wordt overgedragen. Erfbelasting wordt geheven bij de vererving van de nalatenschap. De tarieven en de vrijstellingen voor de schenk- en erfbelasting zijn gelijk. Zo bezien is de schenkbelasting dus eigenlijk een voorschot op de door de erfgenamen verschuldigde erfbelasting. Betaling van schenkbelasting kan daarom als een liquiditeitsnadeel worden gezien.

U kent waarschijnlijk het gezegde ‘Eens gegeven blijft gegeven’; schenkingen zijn in beginsel onherroepelijk en kunnen achteraf niet meer ongedaan worden gemaakt. En verliest u na vermogensoverheveling niet uw financiële onafhankelijkheid ten opzichte van uw kinderen?

Het is dan ook belangrijk dat u met de (kandidaat-)notaris de vraag beantwoordt hoe u de zeggenschap over uw vermogen behoudt, bijvoorbeeld door te schenken op papier, het geschonkene geheel of gedeeltelijk onder bewind stellen en/of te werken met een herroepelijke schenking.

Conclusie


Estate planning is geen eenvoudige materie. Bovendien is het recht voortdurend in beweging. Kennis hebben van actuele ontwikkelingen op dit terrein is derhalve van groot belang. Een (kandidaat-)notaris is bij uitstek de deskundige die u over deze lastige materie kan adviseren. Hij of zij kan alle juridische, financiële en fiscale gevolgen voor u op een rij zetten.

We nodigen u graag uit om samen de mogelijkheden te bekijken.

Volg ons op Twitter

Gerelateerde artikelen

1 filter(s) actief

Expertise

Selecteer de gewenste filteritems

  • U heeft geselecteerd:
  • Combineren met:
  • Combinatie niet mogelijk met:

Sector

Selecteer de gewenste filteritems

Thema

Selecteer de gewenste filteritems

  • Combinatie niet mogelijk met:

Auteur

Selecteer de gewenste filteritems

  • Combinatie niet mogelijk met:
Zoekopdracht delen:
Aantal resultaten: 171

Trouwen of een geregistreerd partnerschap, wat is eigenlijk het verschil?

Als u (nog) niet wilt trouwen maar toch uw relatie officieel wilt maken, kunt u kiezen voor geregist...

Inge Rutgers
Lees meer

Samenwonen, koopwoning en overlijden: het verblijvingsbeding

Op een dag besluit je samen verder te gaan en te gaan samenwonen. Samenwonen kan van de ene op de an...

Inge Rutgers
Lees meer

UPDATE: VOORSTEL INGETROKKEN - Aanpassing box 3-regime: de gevolgen voor de vastgoedbelegger in privé

De staatssecretaris van Financiën heeft op vrijdag 6 september 2019 in een brief aan de Tweede Kamer...

Jondalar van Heugten
Lees meer

Kansen in coronatijd: deel 2 - Tijd voor aandelenoverdracht aan de kinderen!?

Voor veel ondernemers heeft de coronacrisis ingrijpende negatieve gevolgen. Er zijn zorgen over teru...

Lex van Noordenburg
Lees meer

Wetsvoorstel belastingheffing bovenmatige schulden aan eigen BV ingediend bij Tweede Kamer

Op Prinsjesdag 2018 kondigde het kabinet een wetsvoorstel aan op basis waarvan inkomstenbelasting in...

Lex van Noordenburg
Lees meer

Meer duidelijkheid in de fiscale spelregels bij bedrijfsopvolging (BOR) via schenking!

Eind mei 2020 is belangrijke rechtspraak verschenen van ons hoogste rechtscollege de Hoge Raad over ...

Lex van Noordenburg
Lees meer

Dat overkomt ons niet...

Het Hof Den Haag oordeelt over de nalatenschappen van het echtpaar dat vlak na elkaar overleed op hu...

Milou Velda
Lees meer

Financiële privacy van de DGA (deel 1): de commanditaire vennootschap

Directeuren-grootaandeelhouders (hierna: DGA’s) komen met hun financiële belangen steeds meer in de ...

Lex van Noordenburg
Lees meer

Concept wetsvoorstel tot registratie UBO's van trusts en soortgelijke juridische constructies

Op 17 april 2020 is een consultatiedocument gepubliceerd met een concept van een wetsvoorstel en mem...

Lex van Noordenburg
Lees meer

Vrijstellingen en tarieven erf- en schenkbelasting kalenderjaar 2020

Of, en zo ja, hoeveel erfbelasting u moet betalen, hangt af van uw relatie met de overledene en van ...

Inge Rutgers
Lees meer

Box 3 vastgoed: ontwikkeling van vastgoed in privé?

In de praktijk signaleren wij steeds vaker dat vastgoedbeleggers ontwikkelwerkzaamheden (laten) verr...

Jondalar van Heugten
Lees meer

Hoge Raad bevestigt 2% overdrachtsbelastingtarief bij kantoortransformaties!

De Hoge Raad heeft in zijn arrest van 29 november 2019 geoordeeld, dat bij transformaties van kantor...

Jondalar van Heugten
Lees meer
1 2 3 4 5 6
...
15
Terug naar alle expertises en sectoren